יזם בודד או עצמאי: מה לבחור כדי להישאר בשחור

2024 מְחַבֵּר: Malcolm Clapton | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 03:56

אם נמאס לך לעבוד אצל דודך והחלטת לפתוח עסק משלך, אנחנו נעזור לך להבין איך לסדר את העסק שלך בצורה רווחית.

בפעם הראשונה ברוסיה, מספר היזמים הבודדים עלה על מספר הישויות המשפטיות הפועלות. כך הודיעה ההפצה של ישויות משפטיות בפועל ויזמים בודדים (נכון ל-7 באפריל 2019) על ידי שירות המידע הפדרלי, ומשמעות הדבר היא ש-4,013,000 אנשים כבר החליטו לפתוח עסק משלהם וקבעו אותו באופן רשמי. בוא ננסה להבין איך הכי טוב לרשום את הפעילות שלך כדי להפיק את התועלת המרבית.

האם אפשר לא להירשם בכלל ולא לשלם מיסים

אם אתם רוצים לעבוד ברוגע ולא להירתע בכל פעם שלקוח חדש מגיע אליכם או שמציעים לכם לשלם בהעברה לכרטיס האישי שלכם, אז התשובה פשוטה - לא ניתן להרוויח כסף ולא לחלוק עם המדינה.

כמובן שאפשר לשכור דירה או לאפות עוגות בבית במשך שנים ולא להיתפס, אבל אפשר לנסות להציע את שירותיכם פעם אחת ולהיתפס על ידי מפקח מס. וזה מאיים בקנסות.

אז אולי זה לא כל כך יקר לעבוד מבחינה חוקית? בואו נבין את זה ביחד.

מה שאתה צריך לדעת על עבודה עצמאית ומס הכנסה מקצועי (NPT)

הכנסה מקצועית מובנת כקבלת רווח על ידי יחידים מפעילויות שבהן אינם מעסיקים עובדים שכירים ואין להם מעסיק, וכן הכנסה משימוש בנכס.

כלומר, עצמאים הם אלה שמרוויחים כסף מעבודתם ללא שכירים או מקבלים הכנסה מהשכרת נדל ן למגורים. קטגוריה זו כוללת, למשל, מטפלות, מורים, נהגים, טכנאי ציפורניים ביתיים.

מאז 2019, הצעת חוק מס' 551845-7 "על עריכת ניסוי להקמת משטר מס מיוחד" מס על הכנסה מקצועית "בעיר בעלת המשמעות הפדרלית במוסקבה, באזורי מוסקבה וקלוגה, כמו גם ברפובליקה של טטרסטן (Tatarstan)" הוצג. אשר מיועד ל-10 שנים ומופץ בארבעה אזורים: מוסקבה, מוסקבה ואזור קלוגה וטטרסטן. אם הניסוי יוכר כמוצלח, אז המשטר יוכנס לכל רחבי רוסיה.

חשוב: לא חייבים להיות רשומים באזורים אלו, מספיק לקיים בהם פעילות.

לדוגמה, אתה רשום בירוסלב, ואתה שוכר דירה באזור מוסקבה, או בעל רישיון שהייה בקלינינגרד, ועושה עבודה באינטרנט עבור לקוחות מוסקבה. לאחר מכן תוכל להירשם כמשלם NAP.

המדינה צריכה לשלם מס מיסים לעצמאים: מי ייפגע ואיך יעבוד החוק, בהתאם לסוג הלקוחות שלך. אם אתה עובד עם יחידים, אז 4% מההכנסה, אם עם ישויות משפטיות - 6%.

מי שלא יכול להיחשב כעצמאי

לא ניתן להחיל מס הכנסה מקצועי אם אתה:

• למכור סחורות או סחורות הכפופות לתיוג חובה;
• למכור מחדש טובין, זכויות קניין, למעט מכירת רכוש המשמש למטרות אישיות;
• עוסקים בהפקה ו/או מכירה של מינרלים;
• אתה עובד תחת הסכם סוכנות, עמלה או הסכם סוכנות.

היתרונות של עבודה עצמאית

1. מערכת רישום פשוטה. אתה יכול לרשום את הפעילות שלך באמצעות המערכת שפותחה במיוחד "המס שלי".
2. אין צורך להגיש הצהרות, גם אין צורך בקופות.
3. בהיעדר הכנסה אין צורך לשלם מס.
4. קיים ניכוי מס חוק פדרלי מיום 27.11.2018 מס' 422-FZ "על עריכת ניסוי להקמת משטר מס מיוחד" מס על הכנסה מקצועית "בעיר בעלת המשמעות הפדרלית במוסקבה, באזורי מוסקבה וקלוגה, גם כן. כמו ברפובליקה של טטרסטן (טטרסטן)", מה שיכול להפחית את סכום המס ב-10,000 רובל. אם אתם עובדים עם יחידים ומשלמים 4% מס, אז בכל חודש הסכום מופחת ב-1%. אם אתה משלם 6%, אז 2%. ברגע שאתה מגיע לסכום הכולל של הניכוי של 10,000 רובל, הפחתת התעריף נעצרת.

חסרונות של עבודה עצמאית

1. הגבלה טריטוריאלית. נכון לעכשיו, ניתן לנהל עסקים במתכונת זו רק בארבע ישויות מרכיבות את הפדרציה הרוסית.
2. הגבלה על הכנסה - 2, 4 החוק הפדרלי מ-27 בנובמבר 2018 מס' 422-FZ "על ניסוי להקמת משטר מס מיוחד" מס על הכנסה מקצועית "בעיר בעלת המשמעות הפדרלית מוסקבה, באזורי מוסקבה וקלוגה, כמו גם ברפובליקה של טטרסטן (טטרסטן) "מיליון רובל בשנה. אם תחליטו לעסוק ביזמות ותגדירו למטרה להרחיב ולהגדיל את הרווחים, הרי שהגבלה הזו יכולה להיות משמעותית.
3. אתה לא יכול להעסיק עובדים. קשה גם לדמיין גדילה ללא עובדים שכירים.
4. סביר להניח שחברות גדולות יעדיפו לעבוד עם יזמים בודדים.
5. עצמאים אינם צריכים להפקיד הפרשות לקרן הפנסיה, כלומר, בגיל מבוגר לרוב יצטרכו להסתמך רק על פנסיה סוציאלית. אבל את משך השירות ניתן לרכוש בנוסף להחלטת ממשלת הפדרציה הרוסית מיום 19 בפברואר 2019 מס' 160 "על תיקונים לכללים לחישוב ואישור הניסיון הביטוחי להקמת פנסיות ביטוח". בשנת 2019, הוותק לעצמאים עולה 29,354 רובל.
6. ה-NAP לא נבדק, מה שמעלה חששות וספקות.

מה שאתה צריך לדעת על יזמות אישית (IE)

יזם יחיד הוא אדם העוסק בפעילות יזמית מבלי ליצור ישות משפטית.

הירשם כיזם יחיד לפי החוק של קוד העבירות המנהליות של הפדרציה הרוסית, סעיף 14.1. כל אדם המבצע פעילות שוטפת שמטרתה רווח חייב לבצע פעילות יזמית ללא רישום ממלכתי או ללא אישור מיוחד (רישיון). יש רשימה מצומצמת של אנשים שלא יכולים לעסוק ביזמות ברוסיה:

• עובדי מדינה ועירייה;
• אנשי צבא;
• אנשים בעלי כשירות משפטית מוגבלת (גם כאלה הרשומים בבית החולים הנרקולוגי);
• זרים וחסרי אזרחות (חסרי אזרחות), אם אין להם רישום ברוסיה.

בנוסף למיסים, התלויים בצורת המיסוי הנבחרת, על יזמים בודדים לשלם דמי ביטוח עבור עצמם ועבור העובדים.

שלא כמו ישויות משפטיות, אתה יכול להיפטר מהרווח לפי שיקול דעתך ולמשוך כספים מהחשבונות שלך ככל שיידרש ובכל עת.

יזם בודד יכול להעסיק עובדים ובכך להגדיל את העסק, בעוד הוא הופך למעסיק מן המניין ונושא באחריות זהה של קוד העבודה של הפדרציה הרוסית, פרק 48. תכונות של רגולציית עבודה של עובדים העובדים עבור מעסיקים - יחידים, כמו גם ישויות משפטיות.

יתרונות של יזמות אישית

1. מערכת רישום פשוטה: אתה יכול להירשם בעצמך, וזה ידרוש חבילה קטנה של מסמכים צו של שירות המס הפדרלי של רוסיה מיום 25.01.2012 מס' ММВ-7-6 / 25 @ לרשות הרישום לרישום המדינה של ישויות משפטיות, יזמים בודדים ומשקי בית של איכרים (חקלאיים) "(רשום במשרד המשפטים של רוסיה ב-14 במאי 2012, מס' 24139). ומאז 2019, כאשר רושמים יזם בודד בצורה אלקטרונית, אינך צריך לשלם עמלת מדינה.נכון, לצורך הכנת מסמכים אלקטרוניים נדרשת חתימה אלקטרונית.
2. ליזם הפרטי אין חובה לנהל רישומים חשבונאיים.
3. ניתן ליישם בכל מקום ברוסיה.

חסרונות של יזמות אישית

1. בנוסף למיסים, כל היזמים הפרטיים מחויבים לחוק הפדרלי "על תיקונים לחלקים ראשון ושני של קוד המס של הפדרציה הרוסית ולחוקים חקיקתיים מסוימים של הפדרציה הרוסית" מיום 27 בנובמבר 2017 מס' 335-FZ (מהדורה אחרונה) לשלם דמי ביטוח עבור שני סוגי ביטוח: פנסיה ורפואה. ללא קשר להכנסה הנכנסת.
2. הדיווח חייב להישמר במקום מגוריו של האדם, כלומר בכתובת רישום ה-IP. בהתאם לכך, אם אתה רשום באיז'בסק ופועל בקאזאן, הרישום כיזם יחיד והגשת כל הדוחות תצטרך להיות במקום הרישום באיז'בסק.
3. על אי תשלום מיסים, הפרות פעילות, חובות לעובדים, כל יזם אחראי עם הרכוש שלו.

מה לבחור

כדי להקל על השוואה בין כל מה שתיארנו לעיל, ערכנו עבורכם טבלה מובנת.

	עצמאי	יזם יחיד
רישום בשירות המס הפדרלי	פָּשׁוּט	קצת יותר מסובך, אתה צריך לספק חבילה מסוימת רישום של יזם בודד של מסמכים
דיווח מס	לא	תלוי באופציה השוואת משטר המס הכללי ומשטרים מיוחדים ליזמי מיסוי בודדים: מדוח אחד בשנה ועד מספר הצהרות על בסיס רבעוני
שטח היישום	יש צורך לקיים פעילות באזור בו מתבצע הניסוי. אלה הם מוסקבה, אזור מוסקבה, אזור קלוגה ורפובליקת טטרסטן	ללא גבולות
דמי ביטוח	לא, אבל אתה יכול לשלם בהתנדבות, לקנות נקודות פנסיה, ו-37% מהמס 4 או 6% שאתה משלם עובר ל-MHIF	אתה צריך לשלם, גם אם אין פעילות (ב-2019 - 36,238 רובל, ב-2020 - 40,874 רובל).
עובדים בשכר	אי אפשר להעסיק עובדים	ניתן להעסיק עובדים במסגרת חוזה עבודה או חוק אזרחי
הגבלת הכנסה	עד 2.4 מיליון רובל בשנה	תלוי בשיטת המיסוי שנבחרה. לדוגמה, על הפשוטה - 150 מיליון רובל בשנה, על הפטנט - 60 מיליון רובל.

אם אתה מתכנן להיות הבעלים הבלעדי של העסק, אז לאחר שקלול כל היתרונות והחסרונות, אתה יכול לבחור בבטחה כל אחת מהצורות המשפטיות המתאימה יותר לסוג הפעילות שלך. אם יש לך שותף, אז עדיף לבחור ב-LLC כדי לחלוק באופן חוקי רווחים ואחריות בין כל בעלי העסקים.