הנחות מס: מה זה ואיך לחסוך בהן

2024 מְחַבֵּר: Malcolm Clapton | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 03:56

המדינה מוכנה להחזיר חלק מהכספים שהועברו אליה אם הוצאתם על משהו חשוב או ילדתם ילד.

מהו ניכוי מס

הניכוי במס הוא חלק מההכנסה שבה המדינה מתירה שלא לשלם מס הכנסה אישי. או שאתה מוחזר לכספים שנמנעו בעבר, או שלא נגבה מס עבור סכום מסוים.

כדי לקבל ניכוי, עליך להיות תושב הפדרציה הרוסית ובעל הכנסה החייבת במס הכנסה אישי. בהתאם לכך, אם תקבלו משכורת במעטפה, לא תעבדו כלל או הופכת ליזם במערכת מיסוי פשוטה, לא תוכל להשתמש בה.

ההטבה הכספית אינה שווה לגובה הניכוי במס, היא 13% ממנה.

לא יינתן לך מלוא הסכום המגיע בבת אחת - רק מה שהצלחת לשלם בצורת תרומות במהלך השנה.

מהן הנחות מס

תֶקֶן

לכל משלם מסים

אזרחים מקטגוריות מסוימות יכולים לקבל ניכוי מס של 3,000 או 500 רובל בכל חודש. הרשימה כוללת ותיקי המלחמה הפטריוטית הגדולה, מחסלי תאונת צ'רנוביל ואחרים. הרשימה די נרחבת וניתנת במלואה בפסקה הראשונה של סעיף 218 של קוד המס.

אם אתה יכול להיות זכאי לשני ניכויי המס, הגדול ביותר יחול.

לכל ילד

הניכוי עבור הילד הראשון והשני הוא 1,400 רובל לחודש, עבור השלישי וכל ילד עוקב - 3,000, עבור ילד נכה - 12,000 רובל. ניכוי המס נערך מדי שנה והוא תקף עד החודש בו ההכנסה השנתית עולה על 350,000. לכן, עם שכר של 35 אלף רובל בחודשיים האחרונים של השנה, יצטרך לשלם מס הכנסה אישי מכל הסכום.

אם יש לבני הזוג ילד מנישואים קודמים, המשותף ייחשב כשלישי. עבור הורה יחיד ניתן להכפיל את הניכוי.

חֶברָתִי

לצדקה

אתה יכול לקבל ניכוי מס אם העברת כסף:

• ארגוני צדקה;
• ארגונים ללא מטרות רווח הפועלים בתחום החברתי, בתחום המדע, התרבות, החינוך הגופני וכדומה;
• ארגונים דתיים.

ניתן לפטור את כל הסכום שנתרם לצדקה ממיסים, אך לא יותר מ-25% מההכנסה השנתית.

בשביל החינוך

הנחה במס ניתן להנפיק לא רק עבור לימודים באוניברסיטה. זה חל גם על גני ילדים, בתי ספר, מוסדות חינוך נוסף, שיש להם רישיון ממלכתי. בהתאם לכך, הרשימה כוללת גם את בית הספר למוזיקה של הילד וגם את בית הספר לנהיגה עבורכם.

ניתן לבקש ניכוי בכתובת:

• הכשרה משלו מכל צורה שהיא;
• חינוך במשרה מלאה של ילדך ושל ילדים תחת אפוטרופסות עד גיל 24;
• השכלה מלאה של אח או אחות עד גיל 24.

הסכום המקסימלי עבורו ניתן לקבל ניכוי מס הוא 120 אלף בשנה עבור עצמך או אח ואחות, 50 אלף - עבור ילדים או מחלקות.

לטיפול ורכישת תרופות

יוחזר לך חלק מהמיסים אם תאשר את התשלום עבור שירותי הרופא והתרופות לעצמך, לבן/בת הזוג, להורים או לילדים הקטינים. כמו כן קיים פיצוי חלקי עבור תשלום פוליסת ביטוח הבריאות מרצון.

הסכום המקסימלי ממנו אתה יכול לקבל ניכוי מס הוא 120,000 רובל בשנה.

פרישה וביטוח חיים

ניכוי עבור תרומות:

• לקרן פנסיה שאינה ממלכתית;
• לארגוני ביטוח במסגרת חוזי ביטוח פנסיוני מרצון;
• במסגרת חוזי ביטוח חיים מרצון שנכרתו לתקופה של חמש שנים לפחות;
• על עלויות החלק הממומן של קצבת העבודה.

הסכום המקסימלי ממנו ניתן לקבל ניכוי מס הוא 120,000 רובל בשנה.

להערכה עצמאית של כישורים

אם שילמת עבור ההערכה, ייתכן שתוכל לקזז חלק מהעלויות. סכום הניכוי המרבי הוא 120,000 רובל.

אם אתה זכאי למספר ניכויים סוציאליים, תוכל לקבל את כולם. אבל המגבלה הכללית על הסכום תהיה גם 120,000 רובל בשנה.

הַשׁקָעָה

ניתן לקבל ניכוי מס כזה בשלושה מקרים:

• על הכנסה ממכירת ניירות ערך, אם היו בבעלותם למעלה משלוש שנים, בסכום של לא יותר מ-3 מיליון;
• לפי סכום הכספים שהופקדו לחשבון השקעה בודד בתוך שלוש שנים, אך לא יותר מ-400,000 בשנה;
• להכנסה מעסקאות בניירות ערך שנעשו בחשבון השקעה בודד תוך שלוש שנים.

תכונה

אתה זכאי להנחה במס:

• בעת מכירת נכס;
• קנייה או בניית בית;
• רכישת חלקת בנייה;
• פדיון הנכס שלך לצרכי מדינה או עירייה.

בעת רכישה או בניית דיור, הסכום המרבי ממנו יחושב ניכוי המס הוא 2 מיליון רובל. זאת ועוד, ניתן להשיגו ממספר נכסים אם נרכשו לאחר 1 בינואר 2014.

כמו כן, ניתן ניכוי מס בגין החזר ריבית על הלוואה לדיור או לבנייה וכן לפיצוי בגין תשלומי יתר בעת מיחזור הלוואות אלו. הסכום המקסימלי ממנו מחושב הניכוי במקרה זה הוא 3 מיליון.

במידה והחוזה מציין שהחפץ זקוק להשלמה וגימור, ניתן לפצות עלויות אלו גם באופן חלקי. אנחנו מדברים בעיקר על דיור ראשוני.

ניתן לבקש ניכוי נכס מספר שנים ברציפות עד לבחירת הסכום כולו.

כמו כן, ניתן לקבל ניכוי על הכנסה ממכירת מקרקעין ולא לשלם מס כלל או לחסוך בו משמעותית.

מקצועי

קטגוריות מסוימות של אזרחים יכולות לקבל ניכוי על ידי מתן מסמכים על הוצאות. ביניהם:

• יזמים בודדים תחת משטר המס הכללי;
• נוטריונים, עורכי דין ואנשים אחרים בעלי פרקטיקה פרטית;
• אזרחים המספקים שירותים במסגרת חוזה משפטי אזרחי;
• מחברים וממציאים.

ניתנים ניכויים עבור מלוא סכום ההוצאות. יזמים יכולים לתבוע ניכוי של 20% מההכנסה במקום הצגת צ'קים.

כיצד להגיש בקשה להנחה במס

דרך מעסיק

במקרה כזה תקבלו בונוס כספי מדי חודש. בחישוב השכר, רואה החשבון גורע ממנו את הניכוי ומחשב את המס רק על היתרה.

לדוגמה, יש לך שני ילדים ומשכורת של 40,000 רובל. אתה עורך ניכוי מס, ומינואר עד אוגוסט (אז ההכנסה תעלה על 350,000 רובל), רואה החשבון ינכה 2,800 רובל מההכנסה שלך ויצבור מס הכנסה אישי רק עבור 37,200 רובל. תחסוך כמעט 3,000 רובל בשנה.

כדי להגיש בקשה לניכוי יש למסור למעסיק בקשה והודעה מטעם המס על קבלת זכות הניכוי. עבור ניירת, עליך לפנות לשירות המס הפדרלי עם חבילת מסמכים המאשרת שאתה זכאי לניכוי.

דרך משרד המס

ניתן לפנות למשרד המס על מנת לקבל סכום חד פעמי של מיסים ששולם עבור השנה. ניתן להגיש בקשה לניכוי תוך שלוש שנים מהאירוע המקנה לך את הזכות לכך. אין הגבלה כזו לניכוי רכוש. אבל אתה יכול להחזיר את המסים ששולמו לא יותר משלוש שנים האחרונות, ולאחר מכן לגבות את היתרה בעתיד.

ישנן שתי אפשרויות.

1. שלח הצהרת 3 - NDFL

בשביל זה אתה צריך:

• קח אישור בעבודה בצורה של 2 - מס הכנסה אישי או המתן עד שהמסמך יופיע באתר FTS, זה קורה בחודשים מרץ - אפריל;
• למלא הצהרת 3 - NDFL;
• לאשר את הזכות לניכוי במסמכים.

את חבילת הניירות ניתן לקחת למס' במקום הרישום, לשלוח בדואר או דרך חשבונך האישי אל. השיטה האחרונה היא הנוחה ביותר.

שירות המס הפדרלי חייב לשקול את ההצהרה לא יותר מ-3 חודשים מראש. לשירות יש עוד 30 יום להחזר.

2. המתן להודעה משירות המס הפדרלי

מאז מאי 2021, קיים נוהל פשוט לעיבוד ניכויים.מס הכנסה עצמו יכול להחליט על סמך מידע שהתקבל מהמעסיק, מהבנקים והברוקרים האם אתה זכאי לתשלומים. עם החלטה חיובית בחשבונכם האישי באתר FTS תקבלו בקשה במילוי מראש, עליה תצטרכו לחתום ולשלוח למיסוי באופן מקוון. זה יישקל תוך חודש, ייקח עד 15 ימים להעברת הכסף.

לשיטה זו יש כמה ניואנסים:

• זה מתאים רק לניכוי רכוש והשקעה.
• החזרים זמינים רק עבור הוצאות שנגרמו בשנת 2020 ואילך.
• בנקים וברוקרים רשאים, אך אינם חייבים, ליידע את מיסוי הנסיבות המקנות לך את הזכות לניכוי. עד כה, ארגונים פיננסיים לא ממהרים לעשות זאת.

באופן כללי, כעת עדיף להשתמש בשיטות הישנות המוכחות לעיבוד ניכויים. אם כי ייתכן שהמערכת תעבוד ביעילות בקרוב.

מאמר זה פורסם ב-6 במאי 2019. ביוני 2021 עדכנו את הטקסט.