מס מכירת דירה: מתי לשלם ואיך להפחית

2024 מְחַבֵּר: Malcolm Clapton | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 03:56

הכנסה חייבת במס הכנסה אישי, אך במכירת נדל ן ניתן להימנע מכך באופן חוקי או להפחית את גובה ההפקדות.

כאשר לא צריך לשלם מס על מכירת דירה

אינך צריך לשלם מיסים או אפילו להגיש החזר מס אם יש לך בית במשך יותר מתקופה מסוימת. אז, מספיק שהנכס יהיה בבעלותו למשך 3 שנים, או 36 חודשים מלאים אם:

• רכש אותו לפני 1 בינואר 2016;
• שהתקבלו במתנה מקרובים קרובים: הורים, ילדים, סבים וסבתות, נכדים, אחים;
• הפריט אותו;
• התקבל בירושה או במסגרת חוזה תחזוקה לכל החיים עם תלויים.

אם כל ההצהרות הללו אינן עליך, אז כדי לא לשלם מיסים, אתה צריך להחזיק דירה או בית למשך 5 שנים, או 60 חודשים שלמים.

השינויים בקוד המס ייכנסו לתוקף ב-1 בינואר 2020. ללא תשלום מיסים, לאחר 3 שנות בעלות, ניתן יהיה למכור את הדיור שקיבלתם באופן שלא מצוין ברשימה למעלה. אבל רק בתנאי שיהיה לך היחיד. אם יש בבעלותך דירה אחרת או חלק בה, הקביעות המינימלית היא 5 שנים.

אם אתה מוסקובי, קיבלת דיור במסגרת תוכנית השיפוץ והחלטתם למכור אותו, אזי נספרים שנות הבעלות של שתי הדירות, הן החדשות והן שהתפנו.

כאשר אתה צריך לשלם מס על מכירת דירה

מי שהחזיק במקרקעין פחות מהתקופה הקבועה בחוק חייב להצהיר על הרווחים המתקבלים ולשלם מס על הכנסה אישית ממנו - 13%.

אם רכשתם דירה לפני 1 בינואר 2016, המס מחושב לפי הסכום הנקוב בהסכם הרכישה והמכירה. אם לאחר, אז יש להשוות מה גבוה יותר: המחיר מהחוזה או השווי הקדסטרלי כפול מקדם הפחתה של 0.7. אמצעי זה הונהג כדי שהבעלים לא יתפתו לקבוע מחיר נמוך ברכישה ו הסכם מכר והסתרת חלק מההכנסה.

הרשויות של הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית יכולות להפחית באופן עצמאי את מקדמי הירידה או את תנאי הבעלות המינימליים על נדל ן עד לאפס. הדבר מקל את נטל המס על תושבי האזור בעת מכירת דיור או פוטר אותם ממנה.

לתשלום מס יש להגיש הצהרת 3-NDFL למשרד השומה עד 30 באפריל, בסמוך לשנת מכירת הדירה. בו אתה מציין את כל ההכנסות לשנה הקודמת, כולל הרווח ממכירת הדירה. יש לשלם מס עד 15 ביולי.

כיצד להפחית את המס על מכירת דירה

המס נראה עצום להפליא. אבל אפשר לצמצם אותו מבחינה חוקית - עד לאפס.

1. הקטינו את סכום ההכנסה בסכום ההוצאות

מכרת את הדירה וקיבלת עליה כסף, אבל זה לא אומר שכל הסכום הוא הכנסה. לפני כן, קניתם את הנכס הזה וסביר להניח שהוצאתם עליו הרבה. סכום זה יכול לשמש להפחתת הרווח החייב במס הכנסה אישי.

למשל, מכרת דירה ב-3 מיליון שרכשת לפני שנתיים ב-2.8 מיליון. על פי חוזה הרכישה והמכירה, מס הכנסה אישי היה מסתכם ב-390 אלף. אבל אם תצהירו על הוצאות אז רק ההפרש של 200 אלף יחויב במס. בהתאם, יצטרכו לשלם רק 26 אלף.

אם אתה מוכר דירה באותו סכום שקנית, אז אין הכנסה ואין צורך לשלם עליה מס. אך עדיין עליך להגיש הצהרה לתיעוד זכותך לפטור מתשלומים.

2. קבלו הנחה במס

אם לא היו לכם הוצאות רכישה, למשל, קיבלתם דירה בירושה, תוכלו לנצל את ההנחה במס. כאשר מוכרים דירה, בית, חדר או חלק בהם, זה 1 מיליון רובל.

נניח שמכרת את ביתך ב-2.3 מיליון וחייבים לשלם למדינה 299 אלף רובל.הניכוי יקטין את הסכום שחייב במס ל-1.3 מיליון, והתרומה תופחת ל-169 אלף.

אם הדירה עולה פחות ממיליון, אז לא תצטרכו לשלם כלום. אז במקרים של נדל ן זול, עדיף לא להפחית את גובה ההכנסה בגובה ההוצאות, אלא לנצל את הניכוי. זאת ועוד, החוק מאפשר לקבלו אחת לשנה.

מה לזכור

1. הכנסה ממכירת דירה חייבת במס הכנסה אישי בשיעור של 13%.
2. ניתן להפחית תרומות על פי חוק לאפס אם ההכנסה מופחתת בסכום ההוצאות או שמתקבלת ניכוי מס.
3. אם בבעלותך נדל"ן ליותר מתקופה מסוימת, אינך צריך לשלם מס או להגיש החזר מס.