כמה אתה צריך לשלם עבור עובד שכיר וכיצד להפחית עלויות אלו

2024 מְחַבֵּר: Malcolm Clapton | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 03:56

על כל עובד במשרה מלאה מוציאים כמעט פי שניים כסף מהסכום שהוא מקבל לידיו.

בואו להבין כמה באמת יעלה לחברתכם משווקת הצוות Ivanova I. I וכיצד להפחית עלויות אלו באופן חוקי.

תצטרכו לדאוג לא רק לשכר, בונוסים, חופשות וחופשות מחלה, אלא גם למספר עלויות כוח אדם ישירות ועקיפות.

עלויות ישירות

מס הכנסה אישי (PIT) - 13%

שמו של המס עלול להטעות: נראה שהאחריות לתשלומו מוטלת על הפרט, כלומר על העובד. אבל זה לא כל כך פשוט, כי ברוסיה יש דבר כזה סוכן מס - זה כאשר המעסיק עצמו הוא הנושא עצמו שחייב להעביר את המס לתקציב. הדבר נעשה על מנת למזער את המגעים בין המדינה לבין אזרחים רבים.

מה זה אומר עבור המעסיק? למרות העובדה שפורמלית מס זה משולם על ידי העובד, הוא אינו תופס את הכסף הזה כמי שמרוויח באמת. זו הסיבה לשאלה כה תכופה בראיונות כמו "האם הסכום הזה בהישג יד או לא?"

אז, אם המשווק Ivanova I. I. מקבל 60,000 רובל בידיה, אז אתה צריך לשים 13% יותר בקרן השכר שלה.

לזכות - 60,000 / 0, 87 = 68 965, 52 רובל.

מס הכנסה אישי - 8 965, 52 רובל.

בהישג יד - 60,000 רובל.

דמי ביטוח לעובדים

כל מעסיק מחויב גם לשלם דמי ביטוח עבור עובדים הרשומים בחוזה עבודה או אזרחי. ואם העובד משלם את מס ההכנסה האישי, אז כל דמי הביטוח נופלים על כתפי המעסיק: כלומר, העובד אפילו לא יודע על החלק הזה של העלויות שלך עבורו.

• לביטוח פנסיוני חובה - 22%. מופחת ל-10% אם סך התשלומים לעובד במהלך השנה חורג מהמגבלה. בשנת 2019, סכום זה הוא 1,150,000 רובל.
• לביטוח רפואי חובה (MHIF) - 5.1%. נצבר לאורך כל השנה.
• לקופת הביטוח הלאומי (FSS) - 2.9% (ללא הפרשות מתאונות). ברגע שהתשלומים עולים על 865,000 רובל בשנה הנוכחית, אין צורך לתרום ל-FSS.
• דמי ביטוח "עבור פציעות" ב-FSS - מ-0.2% ל-8.5%. משולם רק עבור עובדים הרשומים בחוזה עבודה. גובה התשלום תלוי בסוג הסיכון המקצועי.

מה קורה לעלויות של משווק I. I. Ivanova? היא מקבלת 60,000 רובל ביד, אבל את דמי הביטוח יש לשלם מהמשכורת הרשמית, שהיא 68,965.52 רובל. אז, אנחנו צריכים לתקצב יותר תרומות:

• לקרן הפנסיה 22% מתוך 68,965.52 רובל - 15,172.41 רובל;
• לקופת חולים 5.1% מתוך 68,965.52 רובל - 3,517.24 רובל;
• לקרן הביטוח הלאומי 2, 9% מ-68,965, 52 רובל - 2,000 רובל;
• ב-FSS "לפציעות" (אם המשווק עובד במסחר) 0.2% מ-68,965, 52 רובל - 137, 93 רובל.

בסך הכל, אנו מתחייבים לתרומות 20 827.59 רובל.

איבנובה I. I. מקבלת 60,000 רובל, וכבר הוצאנו על זה בשלב ההוצאות הישירות 89 794, 10 רובל.

הוצאות עקיפות

בשלב זה, כל מעסיק משקיע אחרת, ולכן יהיה קשה לחשב את העלויות העקיפות אפילו בקירוב. אבל נזכיר לכם מה יכולות להיות העלויות הללו.

מקום עבודה

כן, לא מספיק להעסיק משווק איבנוב I. I ולשלם לה משכורת עם כל המסים והתרומות, צריך לשתול אותה במקום אחר ולספק לה כלי עבודה. לכן, כאן נוכל להניח בבטחה את הסכומים עבור השכרת משרד, קניית מחשב ותוכנה עבורו. כמובן, אל תשכחו להוסיף דמי חשמל ואינטרנט. אה כן, גם החלפת מחסניות במדפסת וקניית ציוד משרדי.וכך הלאה עד שיגמר הפנטזיה או התקציב שלך.

צוות שירות

אלה האנשים שלא מייצרים רווחים ישירות לחברה שלך, אבל אתה עדיין צריך להעסיק. ככלל, המספר המינימלי של עובדים כאלה הוא רואה חשבון ועובדת ניקיון.

עוגיות ולחמניות

כאן אנו כוללים את מה שאתה יכול להסתדר בלעדיו, אבל מה, בדרך זו או אחרת, נמצא בכל חברה. אנחנו כוללים כאן הכל: ממים במקרר משרדי וקומקום חשמלי ועד לביטוח רפואי מרצון וכושר בתשלום.

בואו ננסה לפחות לחשב באופן גס את ההוצאות החודשיות המינימליות לתחזוקת מקום העבודה של המשווקת Ivanova I. I. נניח שכבר היו לכם כיסא, שולחן ומחשב.

• תוכנה - 5,000 רובל.
• נייר מכתבים - 1,000 רובל.
• שכירות של משרד ודירה משותפת (אנו חולקים את העלויות עבור כל העובדים) - 5,000 רובל.
• אנשי שירות (אנו חולקים את העלויות עבור כל העובדים) - 2,000 רובל.
• מים ותה - 300 רובל.

בסך הכל מוסיפים עוד 19% לעלויות, או 13 300 רובל … כלומר, בעוד איבנובה I. I. מקבלת את 60,000 רובל שלה, אנחנו כבר מתקצבים 103 094, 10 רובל.

איך לא ללכת שבור

בואו ננסה ביחד למצוא דרכים להוזיל את עלויות הצוות באופן חוקי.

האם אתה לא צריך להעסיק עובדים, אל תעסיק

שאלו את כל העובדים שאינם הליבה. תנו לרואה החשבון להיות במיקור חוץ, ואותו משווק מהסוכנות. עובדים כאלה לא צריכים לשבת במשרד, וזה כבר חיסכון הגון.

אנו מעבירים את פונקציית השיווק לסוכנות, משלמים לה 60,000 רובל (זהה כמו שקיבלה I. I. Ivanova) וחוסכים 517,129.20 רובל בשנה.

השתמש במערכת מיסוי פשוטה

STS "הכנסה" תאפשר לך להפחית את המס שלך על סכום התשלומים לקרנות. מכיוון שזו זכותך, לא חובה, משרד המס לא יספר לך על הזדמנות זו. הודעה על מעבר למערכת המס הפשוטה ניתן להגיש למשרד השומה במהלך רישום החברה או תוך 30 יום לאחר מכן. חברות שכבר רשומות עוברות למערכת המס הפשוטה רק מתחילת השנה הבאה, כך שתצטרכו לחכות ל-2020. יזם ללא עובדים, בשילוב מוצלח של נסיבות, עשוי שלא לשלם מס כלל, ויזם יחיד שיש לו עובדים במשרה מלאה ו- LLC יכול למחוק עד 50% מהמס.

נניח שאתה משתמש במערכת מיסוי פשוטה. ברבעון האחרון אתה חייב את המס 200,000 רובל. במהלך אותו רבעון, החברה שלך שילמה 110,000 רובל דמי ביטוח ממשכורות העובדים. סכום זה יכול לשמש להפחתת המס העיקרי, במקום 200,000 רובל על ידי תשלום חצי - 100,000.

צמצם עלויות מבעוד מועד על ידי פתיחת עסק חדש

בחר סוג פעילות "מועדף"

משנת 2019 בוטלו התעריפים המופחתים של דמי ביטוח ליזמים בודדים במערכת המיסוי הפשוטה, אך עדיין ניתן להחיל אותם על הקטגוריות הבאות:

• ארגונים רוסיים הפועלים בתחום טכנולוגיית המידע (תרומות לקרן הפנסיה - 8%, ל-MHIF - 4%, ל-FSS - 2%);
• מפעלים ללא מטרות רווח על מערכת המס הפשוטה עם פעילות בתחום השירותים החברתיים, מחקר, חינוך, בריאות, ספורט חובבים, ספריות, מוזיאונים, תיאטראות וארכיונים, וכן ארגוני צדקה (תרומות ל-FIU - 20%, השאר לא משולמים).

התחל את העסק שלך במקום הנכון

אתה יכול להיות תושב:

• פרויקט Skolkovo (משולמות רק תרומות לקרן הפנסיה - 14%);
• אזור כלכלי חופשי או שטחים 14 טריטוריות חדשות של פיתוח מתקדם של פיתוח חברתי וכלכלי מתקדם יופיעו ברוסיה (תרומות לקרן הפנסיה - 6%, ל-MHIF - 0.1%, ל-FSS - 1.5%).