כיצד להגיש בקשה להנחה בארנונה ולהחזיר 13% ממחיר הרכישה

2024 מְחַבֵּר: Malcolm Clapton | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 03:56

שילמת את המיסים שלך? להחזיר אותם למדינה! על מה וכיצד ניתן להגיש בקשה להנחה בארנונה, נספר לכם בהרחבה במאמר. יש זמן להכל על הכל עד ה-30 באפריל.

חלק נכבד מהקוראים שלנו (כמוני, אגב) משלם מיסים. עם זאת, ניתן להפחית סכום זה. על זה יש הנחה במס. מה זה? בעת רישום ניכוי כזה המדינה מפחיתה את הסכום שממנו משלמים מיסים. זה נקרא גם החזרת חלק מסוים ממס הכנסה אישי ששולם בעבר (מס הכנסה אישי) בעת רכישת נדל ן, הוצאות לטיפול או הכשרה.

מי יכול לקבל הנחה במס

רק אזרח רוסי שהוא תושב מס (אדם שמשלם את אותם 13% מההכנסה). יזמים בודדים העובדים במשטר מס מיוחד ואין להם מס הכנסה בשיעור של 13% אינם יכולים לקבל ניכוי.

מה ההנחה במס

על פי חוק המס, ישנם מספר סוגי ניכויים:

1. תֶקֶן.
2. חֶברָתִי.
3. תכונה.
4. מקצועי.
5. ניכוי הקשור להעברה של הפסדים מעסקאות הקשורות בניירות ערך ועסקאות עם מכשירים פיננסיים של עסקאות עתידיות הנסחרות בשוק מאורגן.
6. ניכויים הקשורים להעברה של כל ההפסדים הקשורים להשתתפות בשותפות השקעה.

הניכוי החשוב ביותר הוא רכוש. בואו נתחיל איתו.

ניתן לקבל ניכוי נכס בעת רכישת כל נכס. איך זה עובד? אתה קונה, נניח, דירה, ואז המדינה מחזירה לך 13% מהסכום שהוצא, מאחר ששילמת לה מס הכנסה. לדוגמה, אם שולמו 200,000 רובל מס הכנסה עבור השנה, אזי ניכוי המס עבור רכישת דירה, שתוכל לקבל עבור השנה, לא יעלה על 200,000 רובל. במידה וההנחה במס עולה על סכום זה, ניתן לקבל את יתרת הכסף כבר בשנה הבאה.

הסכום המקסימלי של ניכוי הרכוש הוא 2 מיליון רובל לאדם עבור הנדל ן עצמו (כלומר ניתן להחזיר 13% מסכום זה) ו-3 מיליון רובל עבור שימוש בהלוואת משכנתא. כך שאתה יכול לקבל את כספך בחזרה ממספר נכסים (תקף רק על רכישות שבוצעו מאז 2014). ניכוי מס ריבית ניתן עבור דירה אחת בלבד. ניכוי זה חל גם בעת תשלום עבור תיקונים.

אתה יכול גם לקבל החזר עבור רכישות אחרות. אבל במקרה זה, הסכום הכולל של ניכויים לא יכול לעלות על 120 אלף רובל. זאת ועוד, לא מדובר בסכום בר-החזר, אלא בסכום ממנו מחויבים 13%. (מגבלה זו אינה כוללת שכר לימוד וטיפול יקר.) ניתן להחזיר את כל התשלומים הללו לאחר תקופת המס, רק הוצאות בגין תקופת המס שחלפה נלקחות בחשבון.

1. ניכוי סטנדרטי (סעיף 218 לחוק המס, הסכום המרבי שניתן להחזר מצוין):

• 500 רובל לחודש לאזרחים שיש להם פרסי מדינה שונים ו/או מעמד מיוחד, למשל, גיבור הפדרציה הרוסית, גיבור ברית המועצות, וכן הלאה.
• 1,400 רובל לחודש עבור כל ילד, אם הכנסתו של ההורה היא עד 280,000 רובל.
• 3,000 רובל בחודש - עבור הילדים השלישיים ואחריו.
• 3,000 רובל לחודש הוא ניכוי מס לילד קטין נכה או לילד נכה מהקבוצה הראשונה או השנייה עד שהגיע לגיל 24, אם הוא סטודנט במשרה מלאה, סטודנט לתואר שני, תושב, מתמחה, סטודנט, וכן הלאה.
• 3,000 רובל בחודש הם הנחה במס עבור אזרחים שסבלו ממחלת קרינה או מחלות אחרות כתוצאה מהאסון בתחנת הכוח הגרעינית בצ'רנוביל, עבור נכי מלחמת העולם השנייה וקטגוריות אחרות של מוטבים.

2. הניכוי במס סוציאלי נתבע על ידי אנשים שהוצאותיהם קשורות לתחומים הבאים:

• צדקה - בסכום שנשלח על ידי יחיד למטרות צדקה בצורת סיוע כספי במהלך השנה. לא יעלה על 25% מסכום ההכנסה שהתקבלה בשנת הדיווח.
• חינוך - בסכום ששולם בתקופת המס עבור חינוך (עצמו, ילדים מתחת לגיל 24, מחלקות או מחלקות מתחת לגיל 18 ומחלקות לשעבר מתחת לגיל 24). במקרה זה, סכום ניכוי המס עבור עלויות חינוך ילדים הוא 50,000 רובל לשנה; להשכלתם - לא יותר מ-120,000 רובל בשנה בצירוף הוצאות סוציאליות אחרות של משלם המסים, בפרט עם תשלום עבור טיפולים, דמי ביטוח פנסיוני וכן הלאה, למעט תשלום עבור טיפול יקר.
• טיפול ו/או רכישת תרופות - בסכום ששולם בתקופת המס עבור שירותים רפואיים שניתנו על ידי ארגונים רפואיים או יזמים בודדים העוסקים בפעילות רפואית, לנישום עצמו, הוריו, ילדיו, בן זוגו. נישום יכול לקבל ניכוי מס על כל עלויות התרופות והטיפולים היקרות.
• חלק מצטבר מקצבת העבודה - בסכום ששולם על ידי הנישום בתקופת המס בדמות דמי ביטוח נוספים עבור החלק הממומן של קצבת העבודה. במידה וההפקדות הנוספות שולמו על ידי המעביד, הרי שהניכוי אינו מסופק.
• הפרשה לפנסיה שאינה ממלכתית - בגובה הפרשות לפנסיה ששילם הנישום בתקופת המס לפי הסכם עם רשות הפנסיה. בשונה מהמקרה הקודם, ניתן להעניק ניכוי במידה והמעסיק שילם, אך בכפוף ליצירת קשר. הסכום המרבי של תרומות שממנו יחושב הניכוי הוא 120,000 רובל.

מסמכים נדרשים

1. לרשום ניכוי מס לחינוך עליך למלא הצהרת 3-NDFL ולהגיש אותה למשרד המס במקום הרישום. להצהרה מצורפים המסמכים הבאים:

• תעודת 2-NDFL;
• בקשה להחזר מס, המכילה את פרטי החשבון להעברת כספים;
• הסכם עם מוסד חינוך;
• רישיון מוסד חינוך למתן שירותי חינוך;
• כל מסמכי התשלום, לפיהם שולמו שכר הלימוד.

2. לשם מתן ניכוי מס בשביל יחס, יחד עם הצהרת 3-NDFL שהוגשה למשרד המס, עליך לספק את המסמכים הבאים:

• בקשה להחזר מס;
• תעודה מעבודה בצורה של 2-NDFL.

בנוסף, כדי להחזיר כספים שהושקעו בטיפול, תצטרך לצרף:

• תעודת תשלום עבור שירותים רפואיים;
• מסמכים המאשרים את גובה ההוצאות שנגרמו לך;
• הסכם עם ארגון רפואי;
• רישיון ארגון רפואי לזכות לבצע פעולות רפואיות.

בעת החזר על עלויות התרופה, תצטרך:

• מתכון שהוצא בהזמנה מיוחדת;
• מסמך תשלום.

ניתן גם להגיש בקשה להנחה במס לתשלום ביטוח בריאות מרצון, לשם כך יש לספק עוד:

• פוליסה או חוזה עם חברת ביטוח;
• רישיון חברת ביטוח;
• מסמכי תשלום.

3. לרישום ניכוי בעת רכישת בית להצהרה בטופס 3-NDFL יש לצרף:

• תעודת 2-NDFL;
• בקשה להחזר מס;
• החוזה לרכישה ומכירה של דיור;
• הסכם השתתפות בבנייה משותפת של בניין מגורים;
• תעודת קבלה;
• תעודת בעלות;
• מסמכי תשלום.

לרכישת משכנתא יש להוסיף למסמכים הקודמים:

• הסכם הלוואה;
• אישור ריבית ששולמה.

לאחר שכל המסמכים מצורפים להצהרה בצורה של 3-NDFL, שירות המס הפדרלי שוקל את כל המסמכים ומקבל החלטה על מתן או סירוב למתן ניכוי מס.

תנאי הרישום

על פי סעיף 229 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, החזר מס בצורה של 3-NDFL מוגש עד 30 באפריל של השנה שלאחר שנת הדיווח (עבור הוצאות שבהן הוא אמור להיות מוחזר).זה לא חל על קבלת ניכויי מס סוציאליים, רכושיים ותקניים, אלא במגבלה: ניתן לבקש החזר עבור לא יותר משלוש תקופות מס.

תנאי קבלה

לרשות המסים עומדים שלושה חודשים לבדוק את ההצהרה, ולאחר מכן ההחזר מתבצע תוך חודש.

ניתן לעשות אחרת ולמסור למעסיק הצהרה והודעה מטעם המס על הזכות לקבל ניכוי מס. עם קבלת מסמכים אלו, המעסיק ינכו את המס המופחת תוך התחשבות בניכוי המס. במקרה זה, תקופת החזר ניכוי המס נדחית מהשנה הקלנדרית הבאה לתקופת הגשת המסמכים. ותצטרכו לפנות פעמיים למס': קודם להגיש מסמכים כדי לקבל הודעה, אחר כך כדי לקבל הודעה.