מתי וכיצד לחשב ולשלם מס הובלה

2024 מְחַבֵּר: Malcolm Clapton | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 03:56

הכל ייספר עבורך, אבל אתה צריך לוודא שזה נעשה בצורה נכונה.

מהו מס הובלה ומה לשלם עבורו

זהו אחד משלושת ארנונה ליחידים. הוא משולם, כשמו, על ידי בעלי ההובלה, ולא סתם. מס מוטל על קוד המס של הפדרציה הרוסית סעיף 358:

• מכוניות;
• אופנועים וקטנועים;
• מטוסים ומסוקים;
• ספינות מנוע, יאכטות, ספינות מפרש, סירות, ספינות נגררות, סירות מנוע, אופנועי ים;
• אופנועי שלג, אופנועי שלג.

אין מדובר ברשימה ממצה, החוק כולל גם "כלי רכב מונעים ומנגנונים אחרים על מסילות פנאומטיות וזחל"ם, וכן "כלי רכב מים ואוויר אחרים". כדי להקל על ההבנה, המעשה הנורמטיבי מכיל גם חריגים שאינם חייבים במס הובלה:

• מכוניות נוסעים המותאמות להסעת אנשים עם מוגבלות וכן מכוניות בעלות הספק של עד 100 כוחות סוס, המתקבלות באמצעות רשויות הביטוח הלאומי;
• סירות משוטים;
• דיג כלי ים ונהר;
• ים, נהר וכלי טיס של נוסעים ומטענים, הנמצאים בבעלות חברות או יזמים בודדים ומשמשים בעיקר להובלת אנשים או מטענים;
• הובלה של גופי כוח ביצועיים, וכן גופים בהם ניתן שירות צבאי או שווה ערך;
• טרקטורים, קצירים מתנייעים, מכליות חלב, משאיות לבעלי חיים, מכונות מיוחדות להובלת עופות, מכונות להובלה ויישום של דשנים מינרליים, טיפול וטרינרי, תחזוקה, הרשומות אצל יצרנים חקלאיים ומשמשות לייעודן;
• מטוסי אמבולנס אווירי ושירות רפואי ומסוקים;
• ספינות הרשומות במרשם הספינות הבינלאומי הרוסי;
• ספינות הרשומות במרשם הספינות הפתוח הרוסי או הובלה אווירית הרשומה במרשם המדינה של כלי טיס אזרחיים, אם הבעלים קיבלו את המעמד של החוק הפדרלי מיום 29.09.2019 N 324-FZ של משתתף באזור מנהלי מיוחד;
• פלטפורמות קבועות וצפות בים, אסדות קידוח ניידות ואוניות קידוח;
• הובלה, המוכנסת לרשימת המבוקשים, גם אם החיפוש הופסק, והאבידה לא נמצאה.

הבעלים של רכב הוא זה שעליו הוא רשום. לדוגמא, אם הבן משתמש ברכב שרשום אצל האם, אז היא תהיה זו שתחויב במס.

כיצד מחושב מס הובלה

מספר קריטריונים נלקחים בחשבון כדי להגיע לנתון הסופי.

בסיס המס

אנחנו מדברים על המאפיינים הספציפיים של קוד המס של הפדרציה הרוסית סעיף 359 של הרכב:

• כוח סוס מנוע - לכלי רכב עם מנוע (למעט הובלה אווירית);
• הדחף הסטטי הכולל של הדרכון של כל מנועי הסילון במצב המראה בתנאים יבשתיים בקילוגרמים של כוח - עבור כלי רכב אווירי;
• טונה ברוטו - עבור גוררות מים ללא הנעה עצמית.

עבור רכבי אוויר ומים אחרים, המס נגבה ללא התחשבות במאפיינים נוספים, רק על בסיס מקום פנוי.

ניקח שתי מכוניות כדוגמה:

1. KIA Rio 2017 עם נפח מנוע של 1, 4 ליטר והספק מנוע של 100 כוחות סוס.
2. BMW X5 xDrive40i 2018 עם הספק מנוע של 340 כוחות סוס.

אין עדיין מה לספור, כי יש לנו רק קריטריון אחד. בואו רק נזכור את המספרים.

שיעור מס

הוא נקבע ליחידה של בסיס המס, כלומר, למשל, לכל כוח סוס. התעריף נקבע על ידי הרשויות האזוריות. במקביל, הם מתחילים מהנתונים של קוד המס של הפדרציה הרוסית, סעיף 361 בקוד המס. התעריפים הפדרליים קיימים כאמת מידה לנושא. אזורים יכולים להגדיל אותם, אבל לא יותר מפי 10. לדוגמה, הבעלים של מכונית עם קיבולת של עד 100 כוח סוס לא יכול להיות מחויב יותר מ 25 רובל לכל כוח סוס.מותר גם להפחית את התעריף - למכוניות בעלות הספק של פחות מ-150 כוחות סוס בכמה שתרצו, בשאר ההובלה גם לא יותר מפי 10.

הרשויות המקומיות יכולות גם להנהיג תעריפים מובחנים, שישתנו בהתאם לגיל הרכב או למעמד הסביבתי שלו.

את התעריפים המדויקים לאזור שלך ניתן למצוא בשירות המס הפדרלי.

השירות יספק לך מספרים וקישורים לחוקים המקומיים העדכניים.

נניח שהגיבורים שלנו מהדוגמה חיים בסנט פטרסבורג. ממכוניות בעלות קיבולת של עד 100 כוח סוס, כולל, הם לוקחים 24 רובל לכל כוח סוס. אם הכוח הוא מעל 250 כוחות סוס - 150 רובל. נכפיל את שיעור המס בבסיס המס:

1. KIA = 100 כוחות סוס * 24 רובל = 2,400 רובל.
2. BMW = 340 כוחות סוס * 150 רובל = 51,000 רובל.

מקדם הגדלת

זהו סוג של מס מותרות. מקדם הכפל נקבע מדי שנה עבור כמה מכוניות יקרות יותר מ-3 מיליון רובל. הרשימה שלהם על רשימת מכוניות נוסעים בעלות ממוצעת של 3 מיליון רובל. לתקופת המס של 2019 ניתן למצוא באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי ומשרד התעשייה והמסחר, הוא פורסם לא יאוחר מ-1 במרץ. גם גיל המכונית חשוב. כתוצאה מכך, מקדם הכפל יהיה כדלקמן:

• 1, 1 - עבור מכוניות בשווי של 3 עד 5 מיליון לא יותר משלוש שנים;
• 2 - עבור מכוניות עם מחיר של 5 עד 10 מיליון לא ישן יותר מחמש שנים;
• 3 - למכוניות מ-10 מיליון לא עתיקות מ-10 שנים או למכוניות מ-15 מיליון לא עתיקות מ-20 שנים.

אם המכונית יקרה, אבל היא לא ברשימה, אז המקדם לא מוחל. כמו כן, הרשימה עשויה לפרט את מספר השנים שחלפו מאז שחרור הרכב, הנדרשות לחישוב המס מחדש.

מסיבות ברורות, KIA Rio הזולה לא משתתפת בחישובים. אבל BMW X5 Drive40i יכול, אבל רק מכוניות מדגם זה לא עתיקות משנה אחת כפופות למקדם הכפל.

מזל, אחרת תצטרכו להכפיל 51 אלף ממס הבסיס במקדם 1, 1. זה מה שרשויות המס מציעות אוטומטית בחישוב - כנראה ב-2019 הרכב היה שווה פחות מ-5 מיליון.

תקופת הבעלות

הכל פשוט כאן: אם היה בבעלותך רכב במשך שנה, אז אתה משלם מס הובלה למשך 12 חודשים. אם פחות, אזי יש לחלק את גובה מס ההובלה השנתי ב-12 ולהכפיל במספר החודשים בהם הייתם הבעלים של ההובלה.

בעל הרכב מכר את KIA במרץ 2019 וקנה BMW באפריל. לכן, הוא החזיק את המכונית הראשונה במשך 3 חודשים, השני - 9. בואו נחשב את המסים:

1. KIA = 2,400 / 12 * 3 = 600 רובל.
2. BMW = 51,000 / 12 * 9 = 38,250 רובל.

אין צורך לקרוא הכל באופן ידני. למשרד המס יש אחד מיוחד שיעזור לך לחשב את המספרים שאתה צריך. השירות מיועד למטרות מידע בלבד, התוצאה בפועל עשויה להיות שונה, מזהיר שירות המס הפדרלי.

מתי וכיצד לשלם מס הובלה

לא צריך לחשב את מס ההובלה. למרות שכדאי לדעת איך עושים זאת – לפחות כדי לא לקנות רכב שאינך יכול לתמוך בו.

משרד השומה יחשב בעצמו את סכום המס וישלח הודעה. כעת זהו טופס יחיד לכל הארנונה - הובלה, קרקע ומקרקעין. ההודעה מגיעה בדואר רגיל במעטפה או אלקטרונית לחשבון האישי שלך באתר FTS, אם יש לך כזה.

אתה אמור לקבל את ההודעה עד 1 בנובמבר. יש לשלם מס הובלה עד ה-1 בדצמבר.

זה יכול להיעשות בכמה דרכים.

1. דרך החשבון האישי שלך באתר FTS

ההודעה תמתין בלשונית "מיסים". פתחו אותו, לחצו על כפתור "תשלום", הזינו את פרטי הכרטיס - סיימתם.

2. דרך אתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי

זהו חשבון נפרד שאין צורך להחזיק עבורו חשבון אישי. בחר באפשרות "יחידים", ולאחר מכן "תשלום מיסים, דמי ביטוח". אתה יכול להפקיד כסף לעצמך או למישהו אחר.

ניתן להעביר מס לפי נתוני המשלם, אינדקס מסמכים (בדף השירות מצוין גם היכן לחפש) או לפי פרטי תשלום מלאים.

3. דרך בנק או "דואר רוסי"

אתה צריך להגיע למוסד שנותן שירות כזה עם מסמך תשלום והם יעזרו לך.

4. דרך כספומט או מסוף תשלום

יש לבחור את השירות הרצוי, להזין את הסכום והפרטים.

האם יש תמריצי מס תחבורה

אין הטבות כלל רוסיות. הכסף ממס התחבורה עובר לתקציב האזורי, ולכן הכנסת הקלות הושארה לחסדי הרשויות המקומיות. אתה יכול לברר איך הדברים בנושא שלך בשירות המס הפדרלי. לדוגמה, באזור בריאנסק רשימת המוטבים די גדולה.

אם רשות המסים לא לוקחת בחשבון את ההטבות בחישוב המס, למרות שאתה זכאי להן, ייתכן שהמחלקה עדיין לא יודעת על כך. תוכל להודיע לפקחים באתר FTS בחשבון האישי שלך, בנתיב: "מצבי חיים" ← "הגשת בקשה להטבה".

מה לעשות אם יש טעות בהודעת מס הובלה

קורה, למשל, שמכרתם רכב בינואר, והמס חושב על כל השנה. זה, כמובן, לא המקרה. ואל תצפה שהבעיה תיפתר מעצמה. יש להודיע ל-FTS על השגיאה. ל-Lifehacker יש הנחיות מפורטות כיצד לעשות זאת.

זכור כי עליך להודיע למשרד המס גם אם טעה לטובתך. למשל, לא הגבת מס על המכונית שבבעלותך. אחרת, זה עשוי להיחשב כהעלמת מס של סעיף 122 של קוד המס של הפדרציה הרוסית ולהיקנס ב-20% מהסכום שאתה חייב.

מה קורה אם לא משלמים מס הובלה

עבור כל יום של עיכוב בתשלומי מס, תצטרך לשלם קנס - 1/300 של קוד המס של הפדרציה הרוסית סעיף 75. קנס על שיעור המימון מחדש של הבנק המרכזי. כעת מדובר על 0,014% מחוב המס.