כיצד לקבל ניכוי מס השקעה

2024 מְחַבֵּר: Malcolm Clapton | [email protected]. שונה לאחרונה: 2024-01-15 16:43

לפעמים המדינה מאפשרת לקבל הכנסה ממניות ולא לשלם מיסים. אתה רק צריך לחשב ולסדר הכל נכון.

מהו ניכוי מס השקעה

ניכוי מס השקעות הוא הסכום שבאמצעותו חלק מהמשקיעים - תושבי הפדרציה הרוסית (אלה המבלים יותר מ-183 ימים בשנה במדינה) רשאים שלא לשלם מס הכנסה אישי (PIT). ואם הכסף כבר שולם לתקציב, אז החזר אותו.

רוב ההכנסה של הרוסים חייבת במס הכנסה אישי בשיעור של 13%. אבל למדינה יש מערך של ניכויי מס לתגמל אזרחים: היא מוכנה להחזיר את הכסף אם תעשה משהו שהיא מאשרת. למשל, אתה קונה נדל ן, לומד, יולד ילדים. ניכוי מס ההשקעות נועד לעורר את האזרחים לא להחזיק כסף בארון, אלא להשקיע במשק.

אם תגיש בקשה להנחה בארנונה על סכום מסוים, תוכל להחזיר 13% מסכום זה.

מהן הנחות מס השקעה ומתי ניתן לנצל אותן

למי שמשקיע, החוק קובע שלושה סוגי ניכויים.

על הכנסה ממכירת ניירות ערך

מס על הכנסה ממכירה או פדיון של ניירות ערך לא ישולם כלל אם מתקיימים מספר תנאים:

• בבעלותך יותר משלוש שנים;
• קנית אותם אחרי 1 בינואר 2014;
• ניירות הערך לא נרשמו בחשבון ההשקעות האישיות.

ניכוי המס על הכנסה ממכירת ניירות ערך חל על מניות ואיגרות חוב שנרשמו למסחר בבורסות רוסיות, או יחידות השקעה של קרנות נאמנות פתוחות המנוהלות על ידי חברות רוסיות.

ההכנסה במקרה זה היא ההפרש בין הסכום שעבורו מכרת את המניות לבין עלות רכישתן. יתרה מכך, משמעות ההוצאות היא לא רק הוצאה על ניירות הערך עצמם, אלא גם, למשל, עמלת החליפין. עם זאת, סכום הניכוי אינו יכול לעלות על המספר המחושב בנוסחה:

ניכוי = 3 מיליון × K_{בנק מרכזי}

מקדם ק_{בנק מרכזי}תלוי אם היו בבעלותך את ניירות הערך הנמכרים במשך פרק זמן שווה או לא.

אם ניירות הערך נרכשו בשנה אחת ונמכרו באותה שנה, ק_{בנק מרכזי}שווה למספר השנים המלאות שבבעלותך את כולן. נניח, אם קנית איגרות חוב ב-2015 והחזרת אותן ב-2020, אז K_{בנק מרכזי}שווה לארבע, שכן שנות הבעלות המלאות הן מ-2016 עד 2019. לפיכך, הניכוי המקסימלי יהיה:

ניכוי = 3 מיליון × 4 = 12 מיליון

אם הרווחת פחות על מניות, אתה לא צריך לשלם מס.

אם רכשת מניות או איגרות חוב בשנים שונות, K_{בנק מרכזי} מחושב באמצעות נוסחה מורכבת שנראית כך:

V_אני היא ההכנסה ממכירת ניירות ערך, i היא תקופת ההחזקה בשנים שלמות. בקביעת ההכנסה, נלקחות בחשבון רק מניות ואג ח שמכרת במחיר גבוה יותר ממה שקנית. n הוא מספר תנאי החזקת ניירות ערך במשך שנים שלמות. אם הכהונה של שני ניירות ערך או יותר זהה, אז n = 1.

דוגמה תבהיר את זה קצת יותר. נניח שמכרת שני בלוקים של מניות ב-2020. היית הבעלים של הראשון במשך שלוש שנים תמימות והרווחת 300 אלף על המכירה. עבור השני, פרמטרים אלה הם 5 שנים ו -500 אלף. בוא נספור:

ל_{בנק מרכזי} = 300 אלף × 3 שנים + 500 אלף × 5 שנים / 300 אלף + 500 אלף = 4.25

לפיכך, הניכוי המרבי יהיה כדלקמן:

ניכוי = 3 מיליון × 4.25 = 12.75 מיליון

עם זאת, אם ההכנסה שלכם ממכירת ניירות ערך רחוקה ממיליונים, אתם לא צריכים להתעסק בחישובים מסובכים. בהחלט לא תגיעו למקסימום ותוכלו לתבוע ניכוי מס השקעה על כל סכום הרווחים שלכם.

על הכנסה מ- IIS

חשבון השקעה בודד (IIS) הוא גרסה של חשבון תיווך עם תנאים מיוחדים.הוא הוצג כדי להניע אזרחים להשקיע בצורה אקטיבית יותר ולהפיק קצת יותר מהשקעות הודות לבונוסים. ניכוי מס הוא אחד מהם.

הוא מוענק להכנסה ב-IIA כשהוא סגור, אם החשבון קיים לפחות שלוש שנים. תנאי נוסף הוא לא להשתמש בכל ניכוי מס אחר העומדים לרשות בעלי IIS. אתה יכול לבחור רק אחד מהם.

אין רף עליון לניכוי מס השקעה זה, לא ניתן לשלם מס הכנסה על כל ההכנסות המתקבלות בחשבון השקעה בודד.

עבור הסכום שהופקד ב-IIS

זוהי אפשרות הניכוי השנייה עבור IIS. זה מסופק בסכום של הסכום שהופקד על IIS, אבל לא יותר מ 400 אלף רובל בשנה, כלומר, אתה יכול להחזיר עד 52 אלף רובל. אתה שם פחות על IIS - הניכוי פחות (13% מהסכום שהופקד לחשבון). הפקד יותר - אתה עדיין מקבל ניכוי של 52 אלף רובל.

בשונה מהניכוי בגין הכנסה לפי IIS, אותו ניתן לתבוע בעת סגירת חשבון, ניתן לנצל את הניכוי בגין הסכום שהופקד מדי שנה. אבל ה- IIS עצמו עדיין חייב להתקיים לפחות שלוש שנים.

חשוב: שני הניכויים הקודמים היו קשורים ישירות להכנסה מעסקאות בניירות ערך. ניכוי עבור הסכום שהופקד ב-IIS מאפשר לך לא לשלם או להחזיר את מס ההכנסה האישי ששולם על ההכנסה הבסיסית. לדוגמה, אם אתה עובד באופן רשמי והמעסיק משלם עבורך מיסים, אז אתה יכול להחזיר את הכסף שהועבר.

אילו מסמכים נדרשים כדי לקבל ניכוי מס השקעה

תזדקק לאישור 2-NDFL של הכנסה וניכוי מס במקור לשנה. אתה יכול לקחת אותו מהמעסיק שלך או למצוא אותו בחשבון האישי שלך באתר המס, שם הוא יופיע לאחר 1 במרץ. יתרה מכך, בהתאם לניכוי, רשימת המסמכים תשתנה.

על הכנסה ממכירת ניירות ערך

תזדקק לדוחות מתווכים כדי לאשר:

• תקופת ניירות הערך בחשבון;
• נכונות חישוב ניכוי המס (אם מקבלים החזר דרך המס);
• כי ניירות הערך הנמכרים לא נלקחו בחשבון ב-IIA.

המתווך בהחלט מבין עם מה הוא מתמודד, אז פשוט פנה אליו. ותקבלו את המסמכים הדרושים.

על הכנסה מ- IIS

בנוסף לאישור 2-NDFL של הכנסה ומיסים, תזדקק ל:

• מסמך המאשר את הזכות לניכוי: הסכם תחזוקה של IIS, או שירותי תיווך או משהו דומה.
• ברוקר מדווח על עסקאות ב- IIS.

עבור הסכום שהופקד ב-IIS

כדי להוציא ניכוי מס השקעה, במקרה זה, תצטרך:

• מסמך המאשר את הזכות לניכוי, למשל הסכם תחזוקה של IIS או שירות תיווך.
• מסמכים המוכיחים את העובדה שזכו כספים, למשל, הוראת תשלום או קבלה ומזומן.
• עזרו שקודם לכן לא השתמשתם בניכוי הסכום שהופקד ב-IS. תזדקק לזה אם אתה מבקש ניכוי דרך מתווך. אתה יכול להשיג אותו במשרד המס.

כיצד לקבל ניכוי מס השקעה דרך ברוקר

אפשרות זו זמינה אם ברצונך לקבל ניכוי בגין רווחים ממכירת ניירות ערך או הכנסה מ- IIS. המתווך פשוט לא ינכה מס במקור.

זו הדרך הקלה ביותר ודורשת ממך השתתפות מינימלית. עליך לפנות למתווך ולהגיש טופס בקשה. אם אתה תובע ניכוי בגין הכנסה מ- IIS, עליך לאשר גם באישור שלא השתמשת בעבר בניכוי נוסף מהמס.

איך מקבלים ניכוי מס השקעה דרך המס

בשיטה זו של קבלת ניכוי מס, אתה מחזיר את המס ששולם בעבר. ניתן להשתמש באפשרות זו לרישום כל סוגי ניכויי ההשקעה. אבל אתה צריך לעשות את זה קצת אחרת. יש שתי דרכים.

דרך החשבון האישי שלך באתר המס

אפשרות זו מתאימה לרישום ניכוי עבור הסכום שהופקד ב-IIS. ל-Lifehacker יש הנחיות מפורטות כיצד לעשות זאת.

באמצעות התוכנית המיוחדת "הצהרה"

כדי לרשום ניכויים בגין הכנסה ממניות שנמכרו או הכנסה מ- IIS, תזדקק לתוכנית מיוחדת "הצהרה". אתה יכול להוריד אותו באתר המס.

לאחר מכן, עליך למלא הצהרה. הנה כמה צעדים שצריך לנקוט.

קבע תנאים

• בחר את מספר הבדיקה שלך ואת OKTMO מהרשימה הנפתחת. אתה יכול לברר את כל זה בשירות המס הפדרלי.
• נא להזין את מספר הגרסה. אם זו הפעם הראשונה שאתה מגיש בקשה, השאר אפס. בכל פעם הבאה שתשלח את המסמך המתוקן למשרד המס, יהיה עליך להוסיף אחד.
• בחר את הסטטוס שלך.
• שים מיד סימון בשורה "צור בקשה להחזר מס", כי בשביל זה מתחילים הכל.

הזן מידע על המצהיר

בשלב זה, עליך להזין נתונים אישיים. הכל אינטואיטיבי כאן.

הזן נתונים על הכנסה שהתקבלה בפדרציה הרוסית

קוד הכנסה. ברוב המקרים, קוד 13, המסומן בצהוב, יתאים. זה כולל משכורות, תמלוגים והכנסות סטנדרטיות אחרות. אם הקוד הזה לא מתאים לכם, העבר את הסמן מעל כל אחד מהמספרים הצבעוניים - יקפוץ הסבר, לאיזה סוג רווח הכוונה, ותוכלו לבחור באפשרות המתאימה.

מידע על הכנסה. כדי להוסיף אותו, תחילה עליך ללחוץ על הסימן "+" העליון ולאחר מכן על התחתון. כל המידע נמצא בתעודות 2 - NDFL שקיבלת מהמעסיק שלך או באתר המס. בשלב זה, בין היתר, יש צורך להצהיר על הכנסות המתקבלות מפעילות בניירות ערך.

תחילה ממלאים את מקור התשלומים ולאחר מכן מידע על הכנסה

מידע על הארגון נמצא בתעודת 2-NDFL. אם ההכנסה מתקבלת מאדם פרטי, מצוין שמו המלא.

בחר קוד הכנסה מהרשימה הנפתחת

יש לא מעט אפשרויות, אבל הן מובנות

ציין הכנסה שהתקבלה ממכירת ניירות ערך

בחר אפשרות מתאימה מהרשימה

ניכויים שהתקבלו באמצעות גורם ניכוי במקור. אם כבר ניתנות לך הנחות מס תקניות, סוציאליות או אחרות דרך המעסיק, כלומר אינך משלם מס על סכום מסוים, אזי יש לציין זאת בשלב זה. מידע על ניכויים מוצג בתעודת 2-NDFL. אם אין לך אותם, דלג על נקודה זו. (ולמד עוד על ניכויים - פתאום אתה מפסיד לקבל אותם.)

מלא את פרטי הניכוי

עוברים לדבר החשוב. בלשונית "ניכויים", בחר "השקעות והפסדים בניירות ערך". בואו נבין מה זה מה:

• סכום הניכוי הקבוע בסעיף 1 של סעיף 1 של סעיף 219.1 של קוד המס של הפדרציה הרוסית הוא ניכוי עבור הכנסה מניירות ערך. אם אתם מעוניינים בכך, הזינו בתיבה העליונה את סכום הרווח שלכם ממכירת מניות, אג"ח או מניות, אותם אתם מתכוונים לפטור ממיסים.
• הניכוי הקבוע בסעיף 3 של סעיף 1 של סעיף 219.1 של קוד המס של הפדרציה הרוסית הוא ניכוי עבור הכנסה מ- IIS. סמן את התיבה אם אתה צריך את זה.

שמור או הדפס את ההצהרה שלך

לאחר הזנת הפרטים, השתמש בכפתור "בדוק" כדי לוודא שהשלמת הכל. במידה ואתם מתכננים להגיש מסמך למשרד השומה באופן אישי, שלח אותו להדפסה. או שמור אותו כקובץ ‎.xml.

הגש את ההצהרה שלך

בצורת קובץ xml, ניתן להעלות את ההצהרה לאתר רשות המסים בחשבונך האישי. כדי לעשות זאת, עליך לעבור את הנתיב הבא: בית → "מצבי חיים" → "הגשת מס הכנסה 3 - אישי" → "הורד".

אם זה נוח לך, תוכל גם לקחת את המסמכים המודפסים למס' באופן אישי או לשלוח אותם בדואר.

כמה מהר יגיע הכסף

אם אתם מבקשים החזר מס ומילאתם הכל נכון בפעם הראשונה, אז תתכוננו להמתין עד ארבעה חודשים. לרשות השומה יש חודש לבדוק את ההצהרה, אך המחלקה יכולה לערוך ביקורת דסק, שתאריך את התהליך לשלושה חודשים.

אם יש למשרד השומה שאלות, בהתאם לבקשת המפקח, תצטרכו להמציא מסמכים נוספים או להגיש הצהרה מותאמת, מה שישפיע כמובן גם על זמן ההמתנה.

לאחר שהמפקח מאשר את הניכוי, ניתן חודש נוסף לתשלום הכסף.