לשם מה ניכוי מס סוציאלי וכיצד מקבלים אותם

2024 מְחַבֵּר: Malcolm Clapton | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 03:56

ניתן לקזז עלויות טיפול והדרכה.

מהו ניכוי מס סוציאלי ומתי ניתן להשתמש בו

ברוסיה, הכנסה של אזרחים, למעט כמה חריגים, מחויבת במס של 13%. אבל לפעמים המדינה מתירה לא לשלם את הכסף הזה או להחזיר את הכסף שהועבר בעבר. ניכוי מס הוא החלק מההכנסה שלא מחויב במס. בהתאם לכך, אם תנפיק אותו בסכום מסוים, תקבל 13% ממנו.

ניכוי מס חברתי ניתן אם אתה מוציא כסף למטרות הבאות.

צדקה

אתה יכול להגיש בקשה להנחה במס אם העברת כספים:

• ארגוני צדקה;
• ארגונים ללא מטרות רווח בעלי אוריינטציה חברתית לפעילויות המותרות על ידי ארגונים ללא מטרות רווח ברוסיה;
• ארגונים ללא מטרות רווח הפועלים בתחום המדע, התרבות, החינוך הגופני וספורט חובבים, חינוך, בריאות, הגנה על זכויות אדם וחירויות, תמיכה חברתית באזרחים, הגנת הסביבה והגנה על בעלי חיים;
• ארגונים ללא מטרות רווח להקמה או מילוי של הון תרומות;
• ארגונים דתיים לפעילויות סטטוטוריות.

מותר לתבוע ניכוי מס על כל סכום הכסף שהוצא. אבל זה לא אומר שכל מה שהוצא יוחזר לך - רק 13% ממנו. יש עוד מגבלה אחת: מותר לקבל את הניכוי על לא יותר מ-25% מההכנסה השנתית.

נניח שאתה מקבל 800 אלף רובל בשנה. אם תוך 12 חודשים העברת 150 אלף לצדקה, אז אתה יכול לנכות את כל הסכום ולהחזיר 13% ממנו - 19.5 אלף. אם הועברו לעמותה 250 אלף, הניכוי יהיה 200 אלף, שכן הוא לא יכול לעלות על רבע מההכנסה השנתית. לכן התשואה המקסימלית היא 13% מ-200 אלף, או 26 אלף.

חינוך

ניתן לקבל את הניכוי עבור שכר הלימוד:

• משלך - עד 120 אלף רובל בשנה, שיחזיר לך 15, 6 אלף;
• אח או אחות - עד 120 אלף;
• ילדים - עד 50 אלף לכל אחד, שיהיו 6, 5 אלף.

כמעט כל ארגון חינוכי מתאים - מאוניברסיטה ועד בית ספר לנהיגה וקורסים. אבל היא חייבת להיות בעלת רישיון.

ניתן להגיש בקשה לניכוי תוך שלוש שנים מרגע השהייה. וגם אם ההכשרה היא לטווח ארוך ולטווח ארוך, אז משתלם יותר לתרום סכום קטן מדי שנה, ולא לשלם בסכום חד פעמי. כי במקרה האחרון ניתן לקבל את הניכוי רק עבור השנה שבה בוצע התשלום.

נניח שאתה סטודנט באוניברסיטה שבה שכר הלימוד השנתי עולה 50,000 רובל. אבל אתה יכול לתת 200 אלף בכל פעם. אם תעביר 50 אלף בכל שנה, תוכל לקבל 6, 5 אלף רובל ארבע פעמים. אם אתה משלם את כל הסכום במלואו - אז פעם אחת, 15, 6 אלף.

טיפול ורכישת תרופות

אתה יכול להחזיר את הכסף אם פנית למוסד רפואי שנמצא ברוסיה ויש לו רישיון מתאים. זאת ועוד, הניכוי מגיע לא רק בגין תשלום ישיר עבור השירותים והתרופות שרשם הרופא, אלא גם ניתן להחזיר חלק מההוצאות על ביטוח רפואי מרצון.

הניכוי ניתן עבור הוצאות הטיפול בעצמו, בן/בת זוג, ילדים קטינים, הורים. אבל יש להנפיק מסמכי תשלום על שם המקבל. תקופת ההתיישנות לקבלת ניכוי היא שלוש שנים. הסכום המקסימלי הוא 120 אלף, כלומר 15.6 אלף להנפקה. החריג הוא טיפול יקר, שבגינו ניתן לתבוע את כל הסכום שהוצא בניכוי ולקבל 13% ממנו. מה שנחשב לטיפול יקר נקבע על ידי ממשלת רוסיה.

פֶּנסִיָה

ניכוי ניתן אם שילמת:

• הפרשות לפנסיה במסגרת הסכם פנסיה לא ממלכתי לעצמו, לבן זוג, לילדים, להורים, לנכדים, לסבתות ולסבים;
• דמי ביטוח לפי הסכם ביטוח פנסיוני מרצון לעצמו, לבן זוג, להורים, לילדים נכים;
• הפרשות ביטוח נוספות לפנסיה ממומנת.

סכום הניכוי אינו יכול לעלות על 120 אלף רובל בשנה.

ביטוח חיים

ניתן להחזיר חלק מהכסף ששולם במסגרת חוזה ביטוח חיים מרצון, הנכרת לתקופה של יותר מחמש שנים. חוזה שהוצא לעצמך, לבן/בת הזוג, לילדים או להורים יעשה. המקסימום זהה: 120 אלף רובל.

הערכת הסמכה עצמאית

אם עברת הערכה עצמאית של כישוריך בתשלום, תוכל להחזיר חלק מהעלויות. סכום הניכוי המרבי הוא 120 אלף רובל.

כמה אפשר לקבל בעת רישום מספר ניכויי מס סוציאלי

בשנה אחת ניתן לקבל ניכוי עבור מספר הוצאות סוציאליות. אבל המקסימום במקרה זה יהיה 120 אלף לכל דבר. כלומר, אם הוצאת 120 אלף רובל על חינוך, אז לא תוכל לקבל ניכוי עבור השאר. אבל יש יוצאי דופן.

חינוך ילדים, עלויות צדקה וטיפול רפואי יקר אינם מסתכמים במקסימום זה. ניכויים עבור הוצאות אלו זמינים בנוסף ל-120 אלף.

מי יכול לקבל ניכוי מס סוציאלי

אתה יכול לקבל ניכוי מס אם אתה תושב מס של הפדרציה הרוסית (כלומר, מבלה יותר מ-183 ימים בשנה במדינה) ולשלם מס על הכנסה אישית של 13%. רווחים של תושבי חוץ מחויבים במס בשיעור שונה, ולכן הם אינם ניתנים לניכוי. ואם אתה עובד באופן לא רשמי ולא משלם מס הכנסה, אז פשוט אין לך מה להחזיר.

אילו מסמכים נדרשים כדי לקבל ניכוי מס סוציאלי

בכל המקרים, תזדקק לאישור 2-NDFL של הכנסה וניכוי מס במקור לשנה. אתה יכול לקחת אותו מהמעסיק שלך או למצוא אותו בחשבון האישי שלך באתר המס, שם הוא יופיע לאחר 1 במרץ. השאר תלוי באיזה סוג ניכוי אתה מבקש - תצטרך עותקים של המסמכים למטה, אלא אם צוין אחרת.

צדקה

• הסכם תרומה;
• מסמכי תשלום: המחאות, קבלות, דפי בנק, פקודות תשלום;
• מסמכים המאשרים את מעמד הנמען ומטרת התרומה.

חינוך

• מסמכי תשלום;
• רישיון מוסד חינוכי;
• חוזה הכשרה, אם יש;
• מסמכים המאשרים קרבה, אם לא קיבלת ניכוי עבור השכלתך.

יַחַס

אם שילמת עבור שירותים רפואיים:

• הסכם לאספקתם, אם יש;
• רישיון המוסד הרפואי, אם החוזה אינו מכיל את פרטיו;
• אישור תשלום עבור שירותים רפואיים (מקורי).

אם קנית תרופות:

• מרשם לתרופות עם חותמת המכילה את הביטוי "עבור רשויות המס של הפדרציה הרוסית, מספר משלם המס" (מקורי);
• מסמכי תשלום;
• מסמכים המאשרים את מידת הקשר, במידת הצורך.

אם שילמת עבור VHI:

• מסמכי תשלום;
• חוֹזֶה;
• ניירות המאשרים את מידת הקשר.

פֶּנסִיָה

• מסמכי תשלום;
• הסכם עם קרן פנסיה שאינה ממלכתית;
• תמצית מחשבון פנסיה רשום;
• ניירות המאשרים את מידת הקשר.

ביטוח חיים

• מסמכי תשלום;
• הסכם עם חברת ביטוח המציין את פרטי רישיון החברה;
• ניירות המאשרים את מידת הקשר.

הערכת הסמכה עצמאית

• מסמכי תשלום;
• תמצית ממרשם מרכזי הערכת הכשרות;
• התקשרות עם מרכז ההערכה;
• תעודת הסמכה.

כיצד לקבל ניכוי מס סוציאלי

בהתאם לסוג הניכוי, ניתן לקבל אותו בשתי דרכים.

1. דרך המעסיק

במקרה זה, רואה החשבון של החברה שלך לא ינכה מס במקור מהשכר באופן זמני עד שתגיע לרף. דרך המעסיק ניתן להגיש בקשה לניכוי עבור לימודים, טיפולים רפואיים, דמי פנסיה וביטוח.

ראשית יש לקבל הודעה על אישור הזכות לניכוי אותה תביא בהמשך למחלקת הנהלת החשבונות. לשם כך יש צורך במסמכים המפורטים לעיל, ולשלוח את המתאים למס. ניתן לעשות זאת באופן אישי, באמצעות דואר או דרך חשבון באתר FTS.

האחרון הוא הקל ביותר. לשם כך יש צורך בחתימה אלקטרונית לא מוסמכת, אותה ניתן להנפיק כאן באתר. לחץ על שם המשפחה, השם הפרטי והפטרונימי שלך כדי לעבור לדף הפרופיל שלך. גלול מטה אל "קבל EDS". התהליך אורך, על פי הנהלת האתר, בין 30 דקות ליום.

לאחר מכן, תוכל לשלוח הודעה. בחרו בכפתור "מצבי חיים", לאחר מכן "בקשו תעודה ומסמכים נוספים" ו"קבלו תעודה המאשרת את הזכות לקבל ניכויים סוציאליים".

לאחר מכן תצטרכו לציין כמה כסף הוצאתם, מי המעסיק שלכם וגם לצרף את כל המסמכים הדרושים.

ההודעה תהיה מוכנה תוך חודש. יש לקחתו ממשרד השומה ויחד עם הבקשה לניכוי (הכתובה בצורה חופשית) למסור אותו לרואי החשבון של חברתכם. ואז הם יעשו הכל בעצמם.

2. דרך המס

במקרה זה, אתה פונה עם ניכוי ישירות לשירות המס הפדרלי. אם יאושר, כל הסכום יועבר אליכם בכל פעם. כדי להשיג זאת, עליך לפנות לפיקוח עם חבילת מסמכים והצהרת 3-NDFL. שוב, ניתן לעשות זאת באופן אישי, באמצעות דואר, או באינטרנט במשרד המס. הפשוט ביותר, כמובן, הוא האחרון.

ל-Lifehacker יש את ההנחיות המפורטות ביותר כיצד להנפיק ניכוי דרך החשבון האישי שלך, עם תמונות.

על ה-FTS לעיין במסמכים תוך חודש ולאשר את הניכוי או לדחות אותו. אך לפקחים יש גם זכות לערוך ביקורת דסק, שתאריך את התהליך עד שלושה חודשים ממועד הגשת הניירות. במידה והכל תקין במסמכים, הכסף יועבר אליכם תוך 30 יום לאחר האישור.